Озадачили сегодня тем, что в бухгалтерии 7.7 в налоговой карточке 1НДФЛ при заполнении выдается сообщение: "Сумма исчисленного налога в строке "Итого" раздела 6 формы не совпадает с данными бухгалтерского учета". И главное, что в текущем месяце у человека по мнению бухгалтера не правильно считается НДФЛ (точнее НДФЛ вообще не брался).
Пришлось поковыряться в модуле карточки 1НДФЛ. И вот что выяснил. Она там считает налог не из проводок по 68-му счету, а берет начисления зарплаты (из проводок по счету ДФЛ, которые после закрытие мес. появляются) и потом на ходу пересчитывает налог.
Получалось, что в августе по выбранному сотруднику бухгалтера начислили налога больше, чем посчитала налоговая карточка. А т.к. сумма по налоговой карточке правильная, то не удивительно, что в следующем месяце(сентябре) по сотруднику не было удержания НДФЛ.
Это произошло из-за того, что в августе, после закрытия месяца перепроводились документы "Начисление зарплаты". Когда проводится начисление, то облагаемая база считается по 70-му счету и счету ДФЛ. А так как месяц был уже закрыт (и соответственно сделаны проводки по ДФЛ), то получилось задвоение облагаемой базы.
Если ошибки обнаружены вовремя, то можно отменить "Закрытие месяца", перепровести "Начисления зарплаты", а потом снова закрыть месяц. Но часто ошибки всплывают когда уже месяц, а то и квартал далеко позади. В таком случае не удивляемся, если сотрудник остается в каком-то месяце без НДФЛ.
На днях такая же ошибка вылазила в такой ситуации: сотруднику ежемесячно правильно начислялась и удерживалась зарплата. Но в октябре бухгалтер ни с того ни с сего взяла и убрала галку резидент в справочнике сотрудники. Махом в 1-ндфл улетели все стандартные вычеты и естественно перестал правильно расчитываться НДФЛ. Галку вернули и все остались довольны.
Отправить комментарий