30.03.2025 1С бухгалтерия

При заполнении декларации по УСН за 2024 год в 1С БП 3.0 столкнулся с тем, что программа предлагает уменьшить сумму налога на сумму страховых взносов(в 1С называется взносы подлежащие уплате). Но вот откуда берутся такие показатели не понятно. Особенно мне было не понятно как конфигурация считает: Остаток за прошлый период и Уменьшено в прошлом периоде.

Долго искал как рассчитывается "Остаток за прошлый период". У меня вести учет в 1С БП 3.0 начали с 2023 года, поэтому на начало 2023 года по счету 69.06.5 был введен остаток, где субконто "Виды платежей в бюджет (фонды)
" равнялось "Взносы с доходов свыше предела". Т.е. это сумма взносов с доходов свыше 300 тыс. рублей, которую заплатили в 2023 году за 2022. В 2023 году были проведены списания с расчетного счета и 01.07.2023 регламентная операция "Зачет аванса по единому налоговому счету" сформировала закрывающую проводку: Дт 69.06.5 - Кт 68.90. И все вроде хорошо. НО. При расчете показателя "Остаток за прошлый период" программа рассматривает сальдо по 69.06.5 в отрыве от оплаты в 2023 году, видимо считает, что это налог к уплате фиг знает с каких годов. Я так понимаю, что его надо было бы начислить в 2023 году. Но я смухлевал и вручную поменял дату зачета аванса по ЕНС(бухучет для ИП не так важен), чтобы в итоге не было начального сальдо по счету 69.06.5 по доходам свыше предела на начало 2023 года. Вот тогда при расчете декларации по УСН этот показатель стал равен нулю, что мне и было нужно.

Теперь "Уменьшено в прошлом периоде". Найти как 1С БП 3.0 считает этот показатель оказалось проще. Сумма берется из регистра сведений "Расчет налога, уплачиваемого при УСН" с "Периодом расчета" равным 30.09.2024, т.е. за 9 месяцев года сдачи отчетности. У этого регистра есть ресурс, который называется "Расходы, уменьшающие налог", вот отсюда конфигурация и берет данные для заполнения показателя "Уменьшено в прошлом периоде". Рассчитывается он при закрытии 3 квартала и равен сумме фиксированных взносов ИП за год + страховые взносы свыше 300 тыс. руб. за 9 месяцев.

Отправить комментарий

Содержание этого поля является приватным и не предназначено к показу.
  • Адреса страниц и электронной почты автоматически преобразуются в ссылки.
  • Доступны HTML теги: <a> <em> <strong> <cite> <code> <ul> <ol> <li> <dl> <dt> <dd> <img>
  • Строки и параграфы переносятся автоматически.
  • You can enable syntax highlighting of source code with the following tags: <code>, <blockcode>, <1c7>, <drupal5>, <drupal6>, <javascript>, <php>. Beside the tag style "<foo>" it is also possible to use "[foo]".