Возник у бухгалтера (а изначально у налоговой), почему при расчете налога на имущество остаточная стоимость объекта на конец года не равна остаточной стоимости объекта на начало года.
Да и вообще как выполняется расчет этой остаточной стоимости при совмещении ОСН и ЕНВД в 1С БП 3.0.
Я смог ответить на эти вопросы только из кода. В общем модуле РасчетИмущественныхНалогов есть функция ПолучитьДанныеДляРасчетаНалогаНаИмуществоПоСреднейСтоимости. Отчеты на все вопросы получил именно там.
В частности выяснил, что для вычисления остаточной стоимости (точнее базы для расчета налога) используется коэффициент деятельности ЕНВД. И при расчете за 4 квартал используется коэффициент текущего года, а при расчете налога на 1 января используется коэффициент уже следующего года.
Кроме того в этой функции встречается такой код:
КоэффициентРаспределенияЕНВД = УправлениеВнеоборотнымиАктивами.КоэффициентРаспределенияВыручкиПоВидамДеятельности( ПараметрыРасчета.Организация, НачалоКвартала(ПериодПолученияКоэффициентаЕНВД), КонецКвартала(ПериодПолученияКоэффициентаЕНВД));
При чем этот код встречается в цикле, который проходит по месяцам расчета остаточной стоимости. Это означает, что при расчете остаточной стоимости за месяц используется один и тот же коэффициент для всех месяцев одного квартала. А если точнее, то для 01.01, 01.02, 01.03, 01.04 будет один и тот же коэффициент - это коэффициент 1 квартала. Для 01.05, 01.06, 01.07 будет использоваться коэф. 2 квартала и т.д.
Отправить комментарий