05.03.2025

После того, как многие кто работает на УСН стали плательщиками НДС, возникла необходимость им формировать книгу покупок и книгу продаж. Но вот столкнулся с тем, что после обновления 1С БП 3.0 и установки в учетной политике флажка, что организация на УСН и платит НДС, книга доходов не заполнялась.

Проблему рассматривал на примере документа Оказание услуг. Документ проведен, на его основе созданы счета-фактуры. Документ делает записи в регистр накопления "НДС продажи". Т.е. вроде как все есть для формирования книги продаж, но она не включает в себя услуги по этому документу. При чем в моем случае в книгу попадали записи по приходным кассовым ордерам, по розничной выручке.
Стал гулять по отладчику, точнее в модуле менеджера отчета "Книга продаж" в функции ЗаписиКнигиПродаж и еще одной интересной функции ДополнительноеУсловиеЗапроса из того же модуля менеджера:

Функция ДополнительноеУсловиеЗапроса(СтруктураПараметров, ЗаписьДополнительногоЛиста = Ложь, ИмяТаблицы = "")
 
	Если СтруктураПараметров.ПрименяетсяОсвобождениеОтУплатыНДС Тогда
		// В книге продаж только реализации "без НДС" кроме налогового агента
		// или начисления в качестве налогового агента по облагаемой ставке (симметрическая разность).
		// Начисления по ставке 18% и 10% в разделе 12.
		СтрокаУсловия = 
		"([ИмяТаблицы]СтавкаНДС = ЗНАЧЕНИЕ(Перечисление.СтавкиНДС.БезНДС) И НЕ [ИмяТаблицы]ВидЦенности В (&ВидыЦенностей_НалоговыйАгентВсеВиды)
		|ИЛИ [ИмяТаблицы]СтавкаНДС <> ЗНАЧЕНИЕ(Перечисление.СтавкиНДС.БезНДС) И [ИмяТаблицы]ВидЦенности В (&ВидыЦенностей_НалоговыйАгентВсеВиды))";
	ИначеЕсли (НЕ СтруктураПараметров.ПлательщикНДС И НЕ СтруктураПараметров.ПлательщикНДСПрименяющийУСН) Тогда
		// Только начисления в качестве налогового агента.
		// Начисления по ставке 18% и 10% в разделе 12.
		СтрокаУсловия = "[ИмяТаблицы]ВидЦенности В (&ВидыЦенностей_НалоговыйАгентВсеВиды) И [ИмяТаблицы]СтавкаНДС <> ЗНАЧЕНИЕ(Перечисление.СтавкиНДС.БезНДС)";
	Иначе
		// Только начисления по ставкам 18% и 10%, включая начисления в качестве налоговог агента.
		// Операции без НДС отражаются только до даты действия постановления 735.
		СтрокаУсловия = "[ИмяТаблицы]СтавкаНДС В (&МассивСтавокНДС)";
	КонецЕсли;
 
	Если ЗначениеЗаполнено(ИмяТаблицы) Тогда
		СтрокаУсловия = СтрЗаменить(СтрокаУсловия, "[ИмяТаблицы]", ИмяТаблицы + ".");
	Иначе
		СтрокаУсловия = СтрЗаменить(СтрокаУсловия, "[ИмяТаблицы]", "");
	КонецЕсли;
 
	Если ЗаписьДополнительногоЛиста Тогда
		ШаблонУсловия = "(%1 ИЛИ НДСЗаписиКнигиПродаж.КорректируемыйПериод <= ДАТАВРЕМЯ(2014, 10, 1))";
		СтрокаУсловия = СтрШаблон(ШаблонУсловия, СтрокаУсловия);
	КонецЕсли;
 
	Возврат СтрокаУсловия;
 
КонецФункции

Понял что все упирается в функциональную опцию "ПрименяетсяОсвобождениеОтУплатыНДС", которая в свою очередь хранится в регистре сведений "НастройкиУчетаНДС", он же "Налог на добавленную стоимость (НДС)".
Если значение этой опции ИСТИНА, то тогда при выборке из регистра накопления "НДС продажи" накладывается условие на Вид ценностей. Оно тогда должно быть из такого списка:

Налоговый агент (аренда)
Налоговый агент (иностранцы)
Налоговый агент (реализация имущества)
Налоговый агент (электронные услуги)
Налоговый агент (комитент)
Авансы выданные (налоговый агент)
Авансы полученные (налоговый агент)
Возврат авансов полученных (налоговый агент)
Товары (налоговый агент)

В моем случае эта опция была ИСТИНА(видимо потому, что предыдущие записи регистра сведений имели это же значение). Т.е. надо установить функциональную опцию ПрименяетсяОсвобождениеОтУплатыНДС в значение ЛОЖЬ.
Вот только одна проблема: в записях регистра сведений НастройкиУчетаНДС до 2025 года это поле можно редактировать, а вот в записи с 2025 года этот реквизит уже скрыт. Похоже что только на ОСН можно его редактировать.
Принудительно с помощью обработки установил на 2025 год значение ЛОЖЬ. В книгу продаж стали заполняться счета-фактуры из документа Оказание услуг, но пропали все записи по приходникам.

Вот это меня изначально сбило с толку и не понимал ИСТИНА или ЛОЖЬ должна быть эта функциональная опция. Но потом увидел, что все приходники были сделаны еще до обновления и в них ставка НДС была БЕЗ НДС. Поставил в ПКО по розничной выручке НДС 5% и он попал в книгу доходов.