23.04.2014

Несколько замечаний:

• В случае, если 25 и 26 счета закрывать пропорционально прямым расходам, то 26 счет (в отличие от 25)закрывается без учета подразделения на которое были поставлены по нему расходы. Т.е. в любом случае раскидается по всем подразделениям. 25 счет не закроется, если не было расходов по соответствующему подразделению.
• Если в учетной политике в настройках закрытия 20-го счета стоит "С учетом выручки от выполнения работ (оказания услуг)", то тогда 20-й счет закроется только по той номенклатурной группе, по которой была выручка. Если же "Без учета выручки от выполнения работ (оказания услуг)", то тогда 20-й счет закроется полностью на ту номенклатурную группу, которая установлена для 20-го счета.
• По умолчанию в регистре сведений "Методы определения прямых расходов производства в НУ" Оплата труда заполняется без указания счетов. Т.е. при любых условиях Оплата труда считается как прямые расходы.
  В таком случае, если все таки начислять зарплату на 26 счет, то при закрытии счетов при Директ-костинге, в налогом учете суммы будут отражаться как надо. А вот если косвенные расходы включать "В себестоимость продукции, работ, услуг", то тогда расходы по статье Оплата труда в НУ не попадут.
• Затраты 25 и 26 счетов при закрытии месяца распределяются не только на 20, но и на 23.
• Если есть незавершенка и на 20-м счете есть остаток, то по БУ счет закрываться не будет на соответствующий остаток НЗП. А по НУ счет будет закрываться по всем косвенным статьям (в соответствии с регистром "Методы определения прямых расходов производства в НУ").
• Возможные расхождения БУ-НУ. Если 25 счет закрывать, например, на счет 23, то по НУ 25 счет закрывается на 90.08, а по БУ на счет 23. Соответственно на 23-м счете возникнет разница.